ضرائب العملات المشفرة: مقارنة بين البرازيل وأمريكا والبرتغال والإمارات

قد لا يعرف الكريبتو حدودًا، لكن الضرائب تعرفها. فما تدين به يعتمد على مكان إقامتك الضريبية ومدة احتفاظك بالأصل ومكان حفظه أكثر بكثير من نوع العملة التي تملكها. وفيما يلي خريطة مبسطة لأربع ولايات قضائية تتكرر كثيرًا بين الرجال ذوي الحياة الدولية. إنها نقطة انطلاق للحديث مع مستشار مؤهل، لا بديل عنه.

البرازيل

• الأرباح المحلية. تُعفى الأرباح في أي شهر لا يتجاوز فيه إجمالي مبيعات الكريبتو 35 ألف ريال. وفوق ذلك تُفرض ضريبة تصاعدية تبدأ من 15% حتى 5 ملايين ريال وتصل إلى 22.5% فوق 30 مليونًا.
• الكريبتو في الخارج. بموجب القانون 14.754/2023، يُعامل الكريبتو المحتفظ به خارج البلاد عادة كاستثمار مالي أجنبي، بضريبة 15% سنويًا على الأرباح المحققة ودون الإعفاء الشهري.
• تغييرات مقترحة. كان الإجراء المؤقت 1.303/2025 سيستبدل الإعفاء بنسبة موحدة قدرها 17.5%، لكنه انقضى في أكتوبر 2025 دون تصويت.
• الإبلاغ. تُدرج الحيازات في الإقرار السنوي، ويسري إقرار DeCripto على العمليات خارج مقدمي الخدمات البرازيليين متى تجاوزت 35 ألف ريال شهريًا.

في الكريبتو، جواز سفرك أقل أهمية من إقامتك الضريبية وسجلاتك.

الولايات المتحدة

تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية IRS الأصول الرقمية كملكية لا كعملة. فالبيع، أو مبادلة عملة بأخرى، أو الدفع بالكريبتو، قد ينشئ ربحًا أو خسارة رأسمالية. وتخضع الأصول المحتفظ بها عامًا أو أقل لنسب ضريبة الدخل العادي، حتى 37% على المستوى الاتحادي، أما الأصول المحتفظ بها مدة أطول فتستفيد من نسب الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، وهي عادة 0% أو 15% أو 20% بحسب الدخل. وتبلّغ شركات الوساطة الأمريكية الآن عن مبيعات الأصول الرقمية إلى IRS عبر النموذج الجديد 1099-DA. وتُعامل مكافآت التعدين والتخزين عادة كدخل عند استلامها، ويخضع المواطنون الأمريكيون للضريبة على دخلهم العالمي أينما أقاموا.

البرتغال والإمارات

• البرتغال. منذ 2023 تُفرض ضريبة ثابتة قدرها 28% على أرباح الكريبتو المحتفظ به أقل من 365 يومًا.
• أما الكريبتو المحتفظ به 365 يومًا أو أكثر فمعفى عادة، مع استثناءات مثل الرموز الشبيهة بالأوراق المالية والأطراف المقابلة في ولايات القائمة السوداء، ويخضع دخل التخزين لنسبة 28%.
• الإمارات. لا تُفرض ضريبة دخل على الأفراد، لذا لا تخضع أرباح الكريبتو الشخصية للضريبة هناك.
• التحفظ. قد يخضع النشاط التجاري لضريبة الشركات الإماراتية، ومغادرة بلد مرتفع الضرائب دون إنهاء الإقامة الضريبية قد تبقيك خاضعًا للضريبة فيه.

تنبيه بشأن المخاطر: هذا المقال معلومات عامة حتى أكتوبر 2026 وليس استشارة ضريبية أو قانونية أو استثمارية. النسب والحدود والإعفاءات تتغير، ووضعك يعتمد على الإقامة والمعاهدات وتفاصيل كل عملية. استشر مستشارًا ضريبيًا مؤهلًا في كل بلد معني قبل اتخاذ أي خطوة.