ACU-NSX1‏77,332 US$—AST-DB12‏226,393 US$−14.9%AST-VANT‏200,500 US$—AUD-RSGT‏170,500 US$—BEN-BTYG‏183,023 US$−19.3%BEN-CTGT‏168,788 US$−40.7%BMW-I7XD‏106,200 US$—BMW-X7XD‏40,084 US$−54.2%BMW-IX3X‏61,500 US$—BMW-E30M‏74,346 US$—BMW-M5SD‏104,066 US$−15.6%BYD-SEAL‏29,595 UK£−35.3%CAD-ESCL‏58,338 US$−36.0%CAD-ESIQ‏130,300 US$—CHV-ZR1C‏137,995 US$—CHV-ZR1X‏207,395 US$—FER-PURO‏538,473 US$+25.4%FER-12CI‏645,476 US$+36.8%FER-SF90‏485,676 US$—FER-ROMA‏192,845 US$—FER-458I‏400,391 US$—FER-296G‏343,866 US$+1.7%LAM-REVU‏652,284 US$+7.2%LAM-TEME‏535,670 US$+82.2%LAM-GALL‏129,851 US$—LAM-URUS‏253,114 US$−9.8%LRV-D110‏63,500 US$—LRV-RNGR‏85,875 US$−25.6%LEX-LX60‏108,550 US$—LUC-GRAV‏79,900 US$—LUC-AIRP‏36,448 US$−49.7%MAS-MC20‏242,995 US$—MCL-ARTU‏188,699 US$−27.5%MCL-750S‏358,567 US$−1.8%MBZ-AMGT‏138,150 US$—MBZ-S580‏130,700 US$—MBZ-CLAE‏47,250 US$—MBZ-G550‏147,980 US$−4.6%MBZ-EQSS‏38,218 US$−62.2%MBZ-M680‏175,169 US$−28.3%POR-GT3C‏269,900 US$+14.5%POR-TRBS‏276,625 US$+2.3%POR-CAYN‏92,250 US$—POR-CAYE‏111,350 US$—POR-993C‏87,300 US$—POR-911C‏130,210 US$−3.9%POR-TAYC‏69,900 US$−31.8%POR-MACE‏69,675 US$−13.3%RIV-R1SP‏83,990 US$—RRY-CULL‏360,624 US$−16.6%RRY-GHST‏324,563 US$−12.5%RRY-SPEC‏369,970 US$−7.0%TSL-MDLS‏90,191 US$−18.0%TOY-SUPR‏95,702 US$—VOL-EX90‏47,883 US$−38.7%AFU-OPXR‏1,650 US$—COH-BH52‏2,330 UK£—COH-SIG6‏3,460 UK£—COH-MSIG‏1,589 UK£—DAV-WCRB‏507 US$—HUP-MG54‏1,115 UK£—MON-NO02‏1,109 UK£—MON-PET2‏880 UK£—OLI-MLRB‏92 US$—PAD-64EX‏410 US$—PAD-26N9‏588 US$—PAR-SD04‏1,020 UK£—RYJ-CHTB‏63 UK£—RYJ-WCHB‏1,245 UK£—BAN-PGRX‏299 US$—CAP-MEGA‏468 US$—FLR-MJ57‏355,000 US$—HON-VADR‏224 US$—HOT-MK3G‏424 US$—HOT-MK32‏660 US$—HOT-BFLS‏300 US$—HOT-SIMN‏420 US$—LEG-EXSD‏721 US$−9.8%LEG-DNTN‏403 US$+15.2%LEG-PLST‏165 US$−8.2%LEG-PKBL‏226 US$−24.6%LEG-UCMF‏704 US$−17.2%LEG-ATAT‏1,190 US$—LEG-TITN‏762 US$+12.1%LEG-EIFL‏647 US$—LEG-RIVN‏464 US$−7.2%LEG-DS10‏904 US$—LEG-ISDS‏1,120 US$—LEG-LKCS‏724 US$—MTG-LOTU‏72,000 US$—MTG-M21C‏490 US$—MAR-H181‏21,500 US$—MAR-AF10‏32,500 US$—MAR-AF40‏165,000 US$—NIN-PKRD‏401 US$—NIN-MTPO‏203 US$—NIN-SMBS‏1,219 US$—NIN-SMBC‏218 US$—NIN-SWI2‏520 US$+4.0%PKM-BL10‏8,002 US$—PKM-CZ09‏3,538 US$—PKM-CZ10‏30,550 US$—PKM-1E09‏33,573 US$—PKM-1E10‏334,399 US$—PKM-DRBB‏606 US$—PKM-MEBB‏329 US$—PKM-ILLU‏16,492,000 US$—PKM-1EBL‏22,231 US$—PKM-1EVE‏13,074 US$—PKM-SL09‏15,000 US$—PKM-SL10‏50,000 US$—PKM-GSCZ‏181,415 US$—PKM-GSRQ‏365,750 US$—PKM-GSUM‏477,050 US$—PKM-BS1B‏204,000 US$—PKM-BSBB‏10,488 US$—PKM-MB10‏3,550 US$—PKM-MBRW‏1,773 US$—PKM-RQ10‏1,913 US$—PKM-RQRW‏1,000 US$—PKM-CZ51‏282 US$—PKM-CZOF‏93 US$—PKM-GR10‏3,095 US$—PKM-GRRW‏793 US$—PKM-PK10‏718 US$—PKM-PKRW‏227 US$—PKM-UE10‏4,250 US$—PKM-UERW‏955 US$—PKM-LG10‏1,185 US$—PKM-LGRW‏433 US$—PKM-MTDR‏347 US$—PKM-MCZX‏601 US$—PKM-JPCZ‏28,000 US$—PKM-JBPK‏42,000 US$—PKM-JMEW‏193 US$—PKM-JCZS‏325 US$—PKM-GFHP‏930 US$—PKM-ESBB‏2,183 US$—PKM-ESET‏515 US$—PKM-LOBB‏736 US$—PKM-STBB‏505 US$—PKM-UPC1‏753 US$—PKM-PEET‏120 US$—PKM-HFET‏500 US$—SSC-PFDV‏665 US$—SNY-PS5P‏1,266 US$+40.7%TOP-LJ10‏4,157 US$—BRL-UNJR‏4,700 US$—BRL-ALOX‏2,660 US$—BOT-DIAG‏4,500 US$—BOT-TRIB‏4,200 US$—BRC-CPOL‏2,000 US$—BRC-PLOF‏1,500 US$—BBR-KENS‏2,850 US$—CGS-HYBR‏750 US$—CRT-LOVE‏6,983 US$−12.2%CHA-BOYB‏7,400 US$—CHA-WOCC‏3,850 US$—CHA-CF11‏7,630 US$−34.8%CMP-ACHL‏489 US$—GYD-STLG‏2,500 US$+20.2%GYD-ARTM‏2,980 US$—GYD-STLP‏2,495 US$+32.0%GUC-ACES‏830 US$—GUC-HB53‏1,090 US$—HRM-KPOC‏30,000 US$+263.6%HRM-KL25‏30,135 US$+120.0%HRM-MK20‏30,500 US$+167.5%HRM-B30T‏22,300 US$+49.7%HRM-B35T‏26,500 US$+62.6%HRM-EV33‏4,850 US$—HRM-HACD‏11,300 US$—HRM-PC18‏4,650 US$+17.0%HRM-EVTP‏3,500 US$+38.6%HRM-BK25‏30,800 US$+128.1%HRM-KL28‏30,500 US$+111.8%LOE-PUZL‏4,350 US$—LRP-SWLK‏730 US$−36.5%LVT-KP50‏1,410 US$−48.0%MCL-MAYA‏2,350 US$—PRA-RNSB‏3,100 US$—SLP-SDJL‏3,800 US$—ADP-CEDV‏180 UK£—AMO-INTE‏304 US$−23.0%CHA-AHSP‏115 US$—CHA-EGOI‏142 US$—CHA-ALHO‏115 US$—CHA-ANTA‏142 US$—CHA-PMON‏140 US$—CHA-BLEU‏105 US$−39.3%CRD-GITW‏235 US$−52.0%CRD-SMWT‏135 US$—CRD-AVEN‏384 US$−24.7%DIO-SELX‏192 CHF—DIO-EAUS‏102 CHF—DIO-HINT‏83 US$−37.1%DIO-FAHR‏108 US$—DIO-SAUV‏160 US$−7.5%GRL-IDEP‏157 US$—GRL-IDPF‏140 US$—HER-TERR‏69 US$−52.4%ISM-LEDI‏57 US$—LAT-KHAM‏50 US$—MFK-OVMO‏360 UK£—MFK-BACC‏323 US$−10.3%PDM-PEGA‏290 US$—PDM-HERO‏328 US$—PDM-LAYT‏282 US$−29.5%RAS-HAWA‏92 US$—TFD-TOBV‏300 US$—TFD-OMBL‏140 US$−15.2%TFD-OUDW‏250 US$−16.7%VER-EROS‏50 US$—XER-NAXO‏220 US$−24.1%YSL-YEDP‏114 US$—YSL-LNLP‏104 US$—BVL-BZ03‏3,200 US$—BVL-BZ04‏3,300 US$—BVL-SVRG‏2,530 US$—CRT-LVSM‏5,300 US$—CRT-LV4D‏14,000 US$—CRT-JUCC‏7,600 US$−12.6%CRT-JUSM‏4,180 US$—DYR-CB5S‏975 US$—MSK-MUHB‏3,360 US$—TIF-T1NB‏6,950 US$—TIF-KNWB‏5,900 US$—TIF-LKBY‏8,300 US$—TIF-HWSL‏7,500 US$—TIF-HWLB‏16,200 US$—TIF-LKNB‏5,400 US$—TIF-TWWB‏5,750 US$—VCA-VABO‏5,100 US$—VCA-VABG‏7,250 US$—VCA-VAB5‏5,350 US$—VCA-VN10‏10,200 US$—VCA-VAPD‏3,150 US$—ALS-LNG1‏35,665 US$—APG-J162‏79,400 US$+98.0%APG-OD15‏28,533 US$—APG-C113‏25,852 US$—APG-R510‏58,089 US$+70.9%APG-R500‏40,023 US$—BRT-NB43‏6,500 US$−28.6%BRT-SOHR‏3,270 US$—BVL-OCTF‏9,500 US$—BVL-OFDZ‏18,300 US$—CAR-TMST‏2,984 US$−23.5%CAR-BB40‏4,329 US$−47.2%CAR-SANT‏6,423 US$−25.7%GIR-LCWE‏20,900 US$—GSK-W231‏2,774 US$−35.5%GSK-WBCH‏7,592 US$—GSK-SL09‏7,399 US$−22.1%GSK-SNOW‏4,951 US$—HMS-STSA‏99,600 US$—HAM-KFLD‏511 US$—HUB-CFBD‏25,100 US$—IWC-PCHR‏6,502 US$—IWC-MK20‏4,563 US$−6.9%JLC-MCCL‏9,157 US$—LNG-SPRT‏2,100 US$—LVT-MONC‏22,900 US$—OMG-AT41‏3,810 US$−46.3%OMG-CN41‏6,000 US$—OMG-SPMW‏4,800 US$−38.5%OMG-SPMS‏6,100 US$−32.2%OMG-SMDV‏4,335 US$−35.3%ORS-ARTC‏2,950 US$—PAT-AQUA‏61,000 US$+123.8%PAT-5711‏105,656 US$—PAT-5226‏36,279 US$−23.2%PAT-5205‏33,036 US$—PAT-CALA‏32,000 US$−14.7%PAT-NAUT‏190,000 US$—RMI-RM35‏391,798 US$—RLX-DJ41‏10,026 US$+12.0%RLX-EXPL‏7,871 US$−0.4%RLX-EXP2‏10,436 US$−1.5%RLX-SEAD‏13,389 US$−8.0%RLX-YM40‏13,713 US$+3.9%RLX-AIRK‏8,169 US$+0.2%RLX-DD40‏51,545 US$+7.4%RLX-GMTP‏27,595 US$—RLX-SKYD‏23,321 US$+31.4%RLX-SUBD‏15,795 US$+39.2%RLX-SUBN‏14,595 US$+45.2%RLX-SUBG‏16,195 US$+36.1%RLX-GMTB‏18,010 US$+50.1%RLX-DAYT‏36,200 US$+114.2%SEI-SPB1‏1,023 US$—TAG-MNCO‏5,118 US$—TAG-CRGB‏3,850 US$−34.7%TAG-CRSP‏6,650 US$—TIS-PRXA‏653 US$−9.9%TIS-PRXC‏525 US$—TUD-BB58‏4,300 US$−4.4%TUD-PL39‏3,529 US$−37.3%TUD-RNGR‏2,379 US$−40.9%TUD-MNRC‏5,875 US$—VAC-OVER‏27,737 US$—VAC-OPCA‏132,000 US$—ZEN-CMSP‏8,337 US$—ZEN-DFSK‏6,810 US$−13.8%BLA-ORIG‏100 US$+20.5%EHT-SMBT‏56 US$—EAG-10YO‏49 US$—ELC-18YO‏195 US$—GTS-BTAC‏155 US$—GLF-18YO‏115 US$−8.0%HAK-12YO‏156 US$—HIB-21YO‏980 US$—HIB-HARM‏100 US$—JWK-BLUE‏170 US$−22.7%KAV-SOLV‏249 US$—KNB-21YO‏250 US$—LAG-16YO‏90 US$+28.6%PAP-20YO‏400 US$—PAP-23YO‏500 US$—PAP-15YO‏1,995 US$+565.0%RED-12YO‏75 US$—MAC-25SO‏2,499 US$—MAC-12SO‏89 US$−11.0%MAC-18SO‏350 US$−16.7%WLW-BTAC‏155 US$—YAM-18YO‏750 US$—YAM-12YO‏190 US$—ALM-2017‏200 US$+5.3%TIG-2020‏183 US$0.0%BIO-BR01‏297 US$+12.5%BOL-RD08‏280 US$—CAT-AD19‏278 US$+13.0%CHB-2019‏724 US$−8.1%COS-2016‏296 US$+12.5%BEA-HJ19‏330 US$—HBR-2016‏717 US$—LAF-2018‏967 US$0.0%LAT-1996‏792 US$—MRG-2005‏945 US$—MOU-2017‏555 US$—CLA-REPO‏160 US$—DOM-2015‏285 US$—ROU-CB18‏2,904 US$+5.1%DRC-RC15‏32,833 US$+21.7%DRC-LT18‏6,357 US$+2.3%LEF-PU07‏804 US$+3.2%LER-RI14‏14,360 US$—PIN-2016‏1,408 US$+14.2%GUI-LM21‏371 US$−2.1%EGM-SP22‏208 US$—GAJ-BB23‏341 US$+16.8%CON-MF15‏1,249 US$−2.9%QUI-AM06‏480 US$—HAR-2019‏1,672 US$—HEN-PARA‏1,450 US$—HEN-HG18‏636 US$—KRG-CM08‏2,574 US$—KRG-GC72‏259 US$—LRD-RS15‏546 US$—LRD-CR16‏282 US$0.0%MST-2015‏1,123 US$—MOE-IMPB‏46 US$—OPS-2021‏389 US$−15.4%ORN-2021‏252 US$0.0%PEN-GR20‏1,600 US$—PET-2019‏4,986 US$0.0%RMY-LX13‏4,399 US$—RMY-XO75‏289 US$—RID-MB14‏280 US$+21.2%SAL-BB15‏935 €−5.1%SCR-CS21‏2,982 UK£+23.5%TAY-VP16‏88 €+2.3%SAS-2022‏282 US$0.0%VEG-UN16‏396 US$—
Man Target
قواعد الكريبتو في البرازيل: القانون والبنك المركزي ومصلحة الضرائب
العملات الرقمية والعملات

قواعد الكريبتو في البرازيل: القانون والبنك المركزي ومصلحة الضرائب

باتت لدى البرازيل قوانين للكريبتو وجهة تنظيمية وقواعد ترخيص وإقرار ضريبي جديد. ماذا يعني كل منها لك في 2026.

MAN TARGET Editors26 أكتوبر 2026 3 دقائق قراءة

WhatsApp

لسنوات، عاش الكريبتو في البرازيل في منطقة رمادية: منتشر وخاضع للضريبة، لكن بلا جهة تنظيمية مخصصة. وقد تغيّر ذلك. فبين 2022 و2026 بنت البلاد منظومة قواعد كاملة، من قانون إطاري إلى ترخيص البنك المركزي وتقارير مفصلة لمصلحة الضرائب. إن كنت تملك كريبتو في البرازيل، أو كنت مقيمًا ضريبيًا برازيليًا تملكه في الخارج، فهذه هي الطبقات الأربع التي عليك معرفتها.

الإطار القانوني

  • عرّف القانون 14.478 الصادر في 21 ديسمبر 2022، وهو الإطار القانوني للأصول المشفرة، الأصول الافتراضية ومقدمي خدماتها، ووضع مبادئ مثل حماية العملاء ومكافحة غسل الأموال.
  • واستحدث القانون نفسه في قانون العقوبات جريمة خاصة بالاحتيال باستخدام الأصول الافتراضية.
  • وعيّن المرسوم 11.563 الصادر في يونيو 2023 البنك المركزي البرازيلي جهةً لتنظيم مقدمي خدمات الكريبتو والإشراف عليهم.
  • أما الرموز التي تُعد أوراقًا مالية فتبقى تحت إشراف هيئة الأوراق المالية البرازيلية CVM.
اختارت البرازيل البنك المركزي، لا هيئة جديدة، لمراقبة الكريبتو، فصارت المنصات تخضع للدليل نفسه الذي تخضع له البنوك وشركات الصرافة.
منذ فبراير 2026 يحتاج مقدمو خدمات الكريبتو في البرازيل إلى ترخيص من البنك المركزي.
منذ فبراير 2026 يحتاج مقدمو خدمات الكريبتو في البرازيل إلى ترخيص من البنك المركزي.

قواعد البنك المركزي لعام 2025

في 10 نوفمبر 2025 أصدر البنك المركزي القرارات 519 و520 و521، السارية منذ 2 فبراير 2026. وهي تنشئ شركات مقدمي خدمات الأصول الافتراضية SPSAV بثلاثة أنواع: الوسطاء، وأمناء الحفظ، والسماسرة الذين يجمعون بين الدورين. ويحدد القرار 520 كيفية الحصول على الترخيص. أما القرار 521 فيُدخل المعاملات الدولية بالكريبتو، وهو ما يمس العملات المستقرة مباشرة، في سوق الصرف الأجنبي، مع إبلاغ البنك المركزي بها اعتبارًا من مايو 2026. وأبقت القواعد النهائية الحفظ الذاتي مشروعًا، بشرط إمكانية التعرف على صاحب المحفظة عند انتقال الأصول من مقدم خدمة خاضع للتنظيم أو إليه.

ما الذي تريد مصلحة الضرائب معرفته

  • أنشأت التعليمات المعيارية RFB 2.291، الصادرة في نوفمبر 2025، إقرار DeCripto وحلّت محل قاعدة 2019، أي التعليمات 1.888.
  • يبلّغ مقدمو الخدمات المقيمون في البرازيل أو الذين يخدمون البرازيليين عن العمليات، وبدأ الإبلاغ السنوي المتوافق مع إطار منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية للكريبتو في يناير 2026.
  • منذ 1 يوليو 2026، يجب على الأفراد الذين يتداولون في منصات أجنبية أو منصات التمويل اللامركزي أو مباشرة فيما بينهم الإبلاغ متى تجاوزت عملياتهم الشهرية 35 ألف ريال.
  • وتظل الحيازات تُدرج في إقرار ضريبة الدخل السنوي ضمن بند الأصول والحقوق، المجموعة 08، بتكلفة الاقتناء.

تنبيه بشأن المخاطر: هذا المقال معلومات عامة وليس استشارة قانونية أو ضريبية أو استثمارية. القواعد والمواعيد تتغير، وتُفرض غرامات على التقارير غير المقدمة. تحقق من وضعك مع محامٍ أو محاسب برازيلي قبل اتخاذ أي خطوة.

أبرز الخلاصات

  • أرسى القانون 14.478/2022 الإطار القانوني، وعيّن مرسوم صادر في 2023 البنك المركزي جهةً تنظيمية.
  • تحكم قرارات البنك المركزي 519 و520 و521 مقدمي خدمات الكريبتو منذ 2 فبراير 2026.
  • باتت التحويلات الدولية بالكريبتو، بما فيها العملات المستقرة، خاضعة لقواعد الصرف الأجنبي.
  • منذ يوليو 2026 يفرض إقرار DeCripto تقارير شهرية، حتى على بعض الأفراد.
#crypto brazil#banco central#receita federal#regulation#decripto

FAQ

من ينظم الكريبتو في البرازيل؟

يشرف البنك المركزي البرازيلي على مقدمي خدمات الكريبتو بموجب القانون 14.478/2022 والمرسوم 11.563/2023، وتتولى هيئة CVM الرموز التي تُعد أوراقًا مالية.

متى دخلت قواعد البنك المركزي للكريبتو حيز التنفيذ؟

دخلت القرارات 519 و520 و521، الصادرة في 10 نوفمبر 2025، حيز التنفيذ في 2 فبراير 2026.

هل يجب عليّ كفرد تقديم إقرار DeCripto؟

نعم، إن كنت مقيمًا ضريبيًا في البرازيل وتتداول خارج مقدمي الخدمات البرازيليين، كالمنصات الأجنبية أو التمويل اللامركزي أو التداول المباشر، وتجاوزت عملياتك الشهرية 35 ألف ريال.

تابع التحولات التنظيمية قبل أن تصل إلى محفظتك. انضم إلى قائمة انتظار Man Target Intelligence.

استكشف

شارك هذه المقالة

WhatsApp

The Sunday Brief.

فكرة واضحة عن المال كل أسبوع، بلا مبالغة. مجانًا.

تابع القراءة

العملات المشفرة في 2026: أين يقف السوق حقًا
العملات الرقمية والعملات

العملات المشفرة في 2026: أين يقف السوق حقًا

قمم تاريخية وصناديق وول ستريت وقوانين جديدة واختراق قياسي. ما الذي تغيّر فعلًا في عالم الكريبتو، من دون توقعات للأسعار.

MAN TARGET Editors · 3 دقائق قراءة

بيتكوين للرجل المشغول: الحد الأقصى والتنصيف ولماذا يحتفظ به الناس
العملات الرقمية والعملات

بيتكوين للرجل المشغول: الحد الأقصى والتنصيف ولماذا يحتفظ به الناس

21 مليون وحدة، وجدول إصدار لا يستطيع أحد تغييره، وتنصيف كل أربع سنوات. النسخة المختصرة في خمس دقائق، بلا تبشير.

MAN TARGET Editors · 3 دقائق قراءة

دركس والعملات الرقمية للبنوك المركزية والترميز: مستقبل المال بلا مبالغة
العملات الرقمية والعملات

دركس والعملات الرقمية للبنوك المركزية والترميز: مستقبل المال بلا مبالغة

أعادت البرازيل تشكيل ريالها الرقمي، وتستعد أوروبا لليورو الرقمي، وتنقل وول ستريت سندات الخزانة إلى سلاسل الكتل. ما الحقيقي وما لا يزال تجريبيًا.

MAN TARGET Editors · 3 دقائق قراءة